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四月来了,这是一个忙忙忙的月份,为什么?本月征期要进行第一季度预缴,增值税改革新政正式生效,发票领用大变,工商年报,企业年度汇算清缴……数不过来了。各位,在这么紧张的时候,要谨慎小心,不要忙中出错哦。
问题1:
公司购买了一台2000元的打印机,是直接计入“管理费用”还是计入“固定资产”?
回答:
税法规定:“对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产,
允许一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧,
但是打印机属于固定资产中的电子设备类,在会计核算时应计入“固定资产”,借:固定资产 贷:银行存款,然后按照税法规定进行折旧:借:管理费用 贷:累计折旧。
问题2:
个体工商户和小规模企业的区别?都需要建账吗?
回答:
个体工商户是企业法律形态的一种,而小规模纳税人是税务部门从纳税的角度对企业所界定的一种概念。所有的企业都是纳税人,税务部门将他们区分为一般纳税人和小规模纳税人两种。
个体工商户是指生产资料属于私人所有,主要以个人劳动为基础,劳动所得归个体劳动者自已支配的一种经济形式。个体工商户有个人经营、家庭经营与个人合伙经营三种组织形式。由于个体工商户对债务负无限责任,所以个体工商户不具备法人资格。 个体户有可能成为一般纳税人,也有可能成为小规模纳税人,这主要取决于经营规模和帐务的完善程度。
问题3:
我们是小规模,已有税控盘,每张限额1000,这月我们要往出开一张7万的发票,国税能给代开吗。不想增加发票的开票金额?
回答:
应该去申请提高开票的限额。
通常企业能开票的税局就不代开的,至于是否代开,请以所在地税局要求为准。
问题4:
建筑业异地工地上的员工基本上几月完工,算是临时工吗?都是异地预缴个税,需要缴纳社保吗?需要什么样的凭证来入账?怎么做账呢?
回答:
这个要看签订的用工合同。劳动雇佣需要缴纳社保;劳务合用工不需要缴纳社保。
根据相关的原始凭证入账即可。
问题5:
请问代开普票无论开多少金额都要缴税吗?
回答:
代开发票还是会计入在你的总收入当中。
一般纳税人是的应交增值税=销项税-进项税;
小规模纳税人的应交增值税=不含税收入*征收率,
季度的不含税收入在30万以内免征增值税(注:开具专票的话不享受此优惠)
问题6:
客户开给我们的增专票,因客户违反合同的规定,我们付款的金额小于发票的金额,是不是未付款的那部分进项税额要转出呀?
回答:
这个金额实际是客户给你的违约金,你方可以作为营业外收入,但不是增值税应税收入,专票进项无须转出。个人意见,仅供参考。
问题7:
用餐后索取的发票后,发票中了2000元,是否需要缴纳个税?
回答:
需要按照“偶然所得”税目征收20%的个人所得税,也就是由支付方代扣代缴400元的个税。
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